SAT descontará ISR del aguinaldo a todos los trabajadores que ganan entre 18 y 21 mil pesos y así les quedará el pago neto

El cierre de año representa un respiro económico para millones de familias en México con la llegada del aguinaldo, una prestación obligatoria que debe cubrirse a más tardar el sábado 19 de diciembre de 2026, debido a que el límite formal del 20 de diciembre caerá en domingo.

Conforme al Artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo (LFT), el mínimo garantizado para los trabajadores formales del sector privado equivale a 15 días de salario. Sin embargo, algunas empresas e instituciones otorgan prestaciones superiores de 30 días o más mediante contratos colectivos.

Para quienes ganan entre 18,000 y 21,000 pesos mensuales, conocer el monto bruto y el impacto fiscal determinado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) permite planear mejor el uso de este ingreso.

¿Cómo calcular el aguinaldo 2026 si ganas entre 18,000 y 21,000 pesos al mes?

Para conocer el monto que corresponde por esta prestación, primero se debe determinar el salario diario ordinario. Para ello, se divide el sueldo mensual entre 30 días.

Con base en el rango salarial de 18,000 a 21,000 pesos mensuales, estos son los escenarios bajo el esquema mínimo de ley y el de prestaciones superiores:

• • Aguinaldo mínimo de ley, de 15 días: $9,000 pesos brutos.
• Aguinaldo superior, de 30 días: $18,000 pesos brutos.
• Aguinaldo mínimo de ley, de 15 días: $10,500 pesos brutos.
• Aguinaldo superior, de 30 días: $21,000 pesos brutos.

Si el trabajador no laboró el año completo porque ingresó a la empresa durante el año o terminó antes su relación laboral, tiene derecho a recibir la parte proporcional por los días efectivamente trabajados.

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¿Cuál es la diferencia entre recibir 15 días de ley y un aguinaldo de 30 días?

El Artículo 87 de la LFT establece los 15 días como un mínimo irrenunciable que deben respetar los empleadores de la iniciativa privada. No obstante, algunos contratos colectivos de trabajo, sindicatos, políticas internas de corporativos y dependencias establecen pagos de 30 días o más de sueldo.

La diferencia económica es directa: pasar de 15 a 30 días duplica el monto bruto del aguinaldo. Sin embargo, al aumentar la cantidad total, también puede modificarse la proporción sujeta al pago de impuestos, por lo que es necesario revisar el comprobante de nómina.

¿Cuánto descuenta el SAT de ISR por el aguinaldo en 2026?

Una de las dudas más frecuentes es si el aguinaldo paga impuestos. Conforme a la legislación fiscal, esta prestación tiene una exención equivalente a 30 veces el valor diario de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), de acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) y la Ley del ISR.

Para 2026, el valor oficial de la UMA diaria quedó establecido en $117.31 pesos. Por ello, el límite de exención fiscal del aguinaldo es de $3,519.30 pesos ($117.31 × 30).

Esto significa que:

• Los primeros $3,519.30 pesos del aguinaldo están exentos de impuestos.
• El excedente, es decir, la diferencia entre el aguinaldo bruto y la cantidad exenta, se suma a los ingresos ordinarios del mes para calcular la retención de ISR conforme a las tarifas oficiales.

Por ejemplo, para un sueldo mensual de 18,000 pesos con 15 días de aguinaldo, equivalente a $9,000 pesos brutos, la base gravable será de $5,480.70 pesos, resultado de restar los $3,519.30 exentos al monto total.

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¿Cómo queda el aguinaldo ya con los descuentos del SAT?

Aguinaldo de 15 días

Desglose estimado del aguinaldo neto (considerando el mínimo de ley de 15 días) para 2026, aplicando la exención fiscal de 30 UMA ($3,519.30 pesos con la UMA de $117.31) y la retención estimada de ISR:

• Sueldo mensual de $15,000 pesos ($500 diarios)
• • Aguinaldo bruto: $7,500.00
  • Base gravada (sujeta a ISR): $3,980.70
  • ISR estimado: ~$420.00
  • Pago neto estimado: ~$7,080.00
• Sueldo mensual de $16,000 pesos ($533.33 diarios)
• • Aguinaldo bruto: $8,000.00
  • Base gravada (sujeta a ISR): $4,480.70
  • ISR estimado: ~$480.00
  • Pago neto estimado: ~$7,520.00
• Sueldo mensual de $17,000 pesos ($566.67 diarios)
• • Aguinaldo bruto: $8,500.00
  • Base gravada (sujeta a ISR): $4,980.70
  • ISR estimado: ~$530.00
  • Pago neto estimado: ~$7,970.00
• Sueldo mensual de $18,000 pesos ($600.00 diarios)
• • Aguinaldo bruto: $9,000.00
  • Base gravada (sujeta a ISR): $5,480.70
  • ISR estimado: ~$580.00
  • Pago neto estimado: ~$8,420.00
• Sueldo mensual de $19,000 pesos ($633.33 diarios)
• • Aguinaldo bruto: $9,500.00
  • Base gravada (sujeta a ISR): $5,980.70
  • ISR estimado: ~$660.00
  • Pago neto estimado: ~$8,840.00
• Sueldo mensual de $20,000 pesos ($666.67 diarios)
• • Aguinaldo bruto: $10,000.00
  • Base gravada (sujeta a ISR): $6,480.70
  • ISR estimado: ~$750.00
  • Pago neto estimado: ~$9,250.00
• Sueldo mensual de $21,000 pesos ($700.00 diarios)
• • Aguinaldo bruto: $10,500.00
  • Base gravada (sujeta a ISR): $6,980.70
  • ISR estimado: ~$850.00
  • Pago neto estimado: ~$9,650.00

Aguinaldo de 30 días

Desglose estimado del aguinaldo neto considerando un esquema superior de 30 días para 2026 (equivalente a un mes completo de sueldo), aplicando la exención fiscal de 30 UMA ($3,519.30 pesos con la UMA de $117.31) y la retención estimada de ISR:

• Sueldo mensual de $18,000 pesos ($600.00 diarios)
• • Aguinaldo bruto (30 días): $18,000.00
  • Base gravada (sujeta a ISR): $14,480.70
  • ISR estimado: ~$2,150.00
  • Pago neto estimado: ~$15,850.00
• Sueldo mensual de $19,000 pesos ($633.33 diarios)
• • Aguinaldo bruto (30 días): $19,000.00
  • Base gravada (sujeta a ISR): $15,480.70
  • ISR estimado: ~$2,380.00
  • Pago neto estimado: ~$16,620.00
• Sueldo mensual de $20,000 pesos ($666.67 diarios)
• • Aguinaldo bruto (30 días): $20,000.00
  • Base gravada (sujeta a ISR): $16,480.70
  • ISR estimado: ~$2,610.00
  • Pago neto estimado: ~$17,390.00
• Sueldo mensual de $21,000 pesos ($700.00 diarios)
• • Aguinaldo bruto (30 días): $21,000.00
  • Base gravada (sujeta a ISR): $17,480.70
  • ISR estimado: ~$2,850.00
  • Pago neto estimado: ~$18,150.00

¿Qué hacer si la empresa no paga el aguinaldo a tiempo?

Ningún patrón o empleador puede argumentar problemas financieros o falta de liquidez para retrasar el depósito más allá de la fecha límite establecida por la ley.

Si una empresa incumple con el pago, entrega una cantidad menor sin justificación o rebasa el límite del 19 de diciembre de 2026, los trabajadores pueden acudir a la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (PROFEDET), que ofrece orientación jurídica gratuita, conciliación y representación legal.

El trabajador dispone de un plazo de un año, contado a partir del día siguiente a aquel en que la obligación era exigible, para presentar una reclamación formal.

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¿Cómo puede ayudarte el aguinaldo a enfrentar la cuesta de enero?

El aguinaldo también puede servir para equilibrar las finanzas personales antes de los gastos iniciales del año. Una forma de aprovecharlo es distribuirlo entre necesidades financieras concretas:

• Pago de deudas con tasas de interés altas.
• Fortalecimiento del fondo de emergencia.
• Compras planificadas.

Destinar una parte del ingreso a estos objetivos puede ayudar a evitar endeudamiento innecesario y convertir una prestación de fin de año en un respaldo para el patrimonio a mediano plazo.